景洪市2017年1—12月财政收支预算执行情况

1-12月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-12月，市本级地方一般公共预算收入完成110294万元, 为年初预算数92%，为调整预算数的100.4%，按同口径减收3236万元，同口径下降2.9%。其中税收收入完成76329万元，完成年初预算数108.4%，完成调整预算数的100.3%，按同口径增收2546万元，同口径增长3.5%；非税收入（含教育附加费2380万元）完成33965万元，完成年初预算数68.7%，完成调整预算数的100.5%，按同口径减收5782万元，同口径下降14.5%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成36616万元，同口径增收15578万元，同口径增长74.05%；地税地方级收入完成42250万元（含教育附加费2380万元），同口径减收13269万元，同口径下降23.90%；财政及其他部门完成31428万元，同口径减收5545万元，同口径下降15%。

地方一般公共预算支出完成382265万元，完成年初预算数的103.6%，同比减支8631万元，同比下降2.2%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成41203万元，为年初预算数127.6%，为调整预算数的100.1%，同比下降9.2％，减收4155万元。其中：国有土地使用权出让收入完成36279万元，同比下降6.7%，减收2597万元；城市基础设施配套费收入完成3000万元，同比下降40%，减收2000万元。

政府性基金支出完成36581万元，为年初预算数103.1%，为调整预算数的104.9%，同比增长36.6%，增支9802万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-12月完成收入143467万元，为预算数107075万元的133.99%。同比增收56367万元，增长64.71%。增收主要因素：保险费收入增加，中央财政补贴及时到位。

1-12月完成支出152419万元，为预算数121179万元的125.78%。同比增支67588万元，增长79.67%。支出增加主要因素：待遇支出增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-12月，国有资本经营预算收入528万元。

1-12月，国有资本经营预算支出473万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）财政收入持续增收，部门收入分化加速

1-12月，随着“营改增”政策的影响，财政收入增速受到了一定的影响，同比分别按26%、0.1%，4.9%、16.5%、24.1%、12.9%、19.6%、15.1%、7.3%、7.3%、4.1%、-2.9%的比例增减，同时国税、地税、财政等部门的收入走势分化加速。一是国税收入占比明显提高。受改征增值税入库大幅增长142.3%的影响，1-12月国税收入总量3.66亿元，占全市总收入的33.20%，占比明显提高；二是地税收入快速回落。主要是营业税的退出给地税部门造成较大的收入缺口，12月当月地税部门仅入库税收3392万元；1-12月重点相关行业和相关税种增幅有所下降，营业税同比下降89%；耕地占用税同比下降92.3%。三是非税收入出现下滑。在行政事业性收费收入减收4102万元，减幅56.6%和罚没收入减收3363万元，减少35.1%的影响下；虽然森林植被恢复费同比增长109.2%，增收953万元（上年基数太小），但全市非税收入还是减收5782万元，减少14.5%。

（二）财政支出保持平稳增长，但民生保障支出有力

今年以来，景洪市财政部门狠抓预算执行管理，按照省厅、州局有关加快支出进度的要求，通过盘活存量资金、及时下达预算指标、狠抓预算执行进度、加强国库资金调度等方式，切实加快财政资金支出的形式，提高资金使用效率，确保民生等重点支出需要。但在全年支出规模的制约下，又受上年同期支出基数较大的影响下，财政支出增速趋于平缓。1-12月，地方一般公共预算支出完成382265万元，同比下降2.2%，减支8631万元。1-12月份地方政府债券置换专项资金到位17.828亿元（其中定向置换债券资金3800万元），已置换完成17.828亿元（其中定向置换债券已置换完成3800万元），为进一步保障全市债券置换资金项目的实施和推进，确保债券资金的有效使用，财政支出有所回落。但财政支出从分科目看，支持经济发展和改善民生类支出增势良好，民生保障支出有力。如加快教育投入，教育支出75899万元，同比增长2.6%，超序时进度16.9个百分点；加快医疗卫生体系建设，医疗卫生支出56612万元，同比增长31.8%，超序时进度53.5个百分点；加快环境保护，节能环保支出4231万元，同比增长49.8%；加快城乡基础设施建设，城乡社区事务支出38879万元，同比增长296.8%，超序时进度302.7个百分点；加快住房保障建设，住房保障支出16702万元，同比增长67.9%，超序时进度20个百分点；加快财政对基本养老保险的补助，社会保障和就业支出58448万元，超序时进度1.8个百分点；着力“保民生”，全市民生类支出300437万元，占一般公共预算支出总量的78.59%。

总的来看，景洪市财政收支运行情况基本良好，但也存在一些问题应引起高度重视。收入方面，结构性减税政策和政策性减收因素效应将进一步显现，中国竞彩网首页财政收入增收压力加大。随着近年来落实清费降费政策，部分收费项目逐步被取消、停征或降低收费标准，非税收入已无潜力可挖，非税收入增收将非常困难，难以继续拉动财政收入增长。支出方面，财政支出进度需进一步加快，财政支出的均衡性和有效性仍有待进一步优化、提高。财政收支平衡压力愈发突出，为此，各个部门要深入分析预算执行中的问题和困难，进一步提高预算执行工作的预见性、针对性和有效性，进一步加强财政税务部门之间的协作配合，努力提高财政收入质量。不断深化监督管理，提高财政管理水平，继续做好预算支出执行工作，按照省厅、州局有关加快支出进度的要求，在保障财政资金安全和使用效益的前提下，进一步加大预算执行力度，不断加快支出进度。

三、下步工作建议

（一）全市各级财税部门加强对收入的组织调度，确保财政收入平稳增长。

（二）切实加快支出进度，积极盘活存量资金，加大债券置换力度，减少库款沉淀，提高资金使用绩效。

（三）进一步做好清理规范地方财政专户的整改落实工作。

（四）加强部门结转结余资金的清收工作。

图表一：