景洪市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案报告（书面）

监督索引号53280119000010000

——2023年1月31日在景洪市第七届人民代表大会第二次会议上

景洪市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将景洪市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请第七届人民代表大会第二次会议审查，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年是党和国家历史上极为重要的一年，也是极不寻常、极为不易的一年。全市各级预算执行部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，精准落实党中央、国务院决策部署和省委省政府、州委州政府、市委市政府工作要求，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算，积极应对房地产下行、土地出让收入减少、落实大规模留抵退税减收等超预期因素冲击，坚持难中求进、干中求进、变中求进、稳中求进，推动积极的财政政策提质增效，更加精准、可持续，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，实现财政总体平稳运行。

（一）2022年预算收支情况

1.一般公共预算。全市地方一般公共预算收入完成96998万元，按财政部统一口径，剔除留抵退税因素后同口径增长1.03%，同比增长4.14%，自然口径下降23.25%。其中，税收收入完成49601万元，同口径下降19.71%，自然口径下降50.89%，主要原因是全面落实增值税留抵退税政策、房地产下行导致税收收入大幅减少。全市地方一般公共预算支出467542万元，比上年执行数增长3.49%。

全市地方一般公共预算收入96998万元，加上上级转移性收入373165万元、上年结余收入43971万元、调入资金4709万元以及债务转贷收入31292万元，收入合计550135万元。全市地方一般公共预算支出467542万元，加上上解支出14401万元、债务还本支出29319万元、调出资金22063万元和年终结余16810万元，支出合计550135万元。收支平衡。

2022年全市地方一般公共预算平衡情况

单位：万元

（1）主要收入执行情况。国内增值税收入-7489万元，剔除增值税留抵退税因素后完成27127万元，企业所得税收入3362万元，个人所得税收入1649万元，土地增值税收入21213万元，房产税收入4872万元，契税收入11698万元，城市维护建设税收入4987万元，其他税收收入9309万元，非税收入47397万元。

（2）重点支出执行情况。一般公共服务支出27132万元，教育支出89538万元，社会保障和就业支出81385万元，卫生健康支出78915万元，城乡社区事务支出21147万元，农林水支出59837万元。

2.政府性基金预算

全市政府性基金预算收入完成68930万元，完成调整预算数的93.1%，同比减收89127万元，下降56.39%。全市政府性基金预算支出完成214478万元，完成调整预算数的95.5%，同比减支86248万元，下降28.68%。

全市政府性基金预算收入68930万元，加上上级补助收入5115万元、调入资金22063万元、债务转贷收入192200万元以及上年结余9540万元，收入合计297848万元。全市政府性基金预算支出214478万元，加上地方政府专项债务还本支出75900万元、上解上级支出0万元和年终结余7470万元，支出合计297848万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算

全市国有资本经营预算收入完成907万元，完成调整预算数的100%，同比减收3351万元，下降78.7%。全市国有资本经营预算支出完成943万元，完成调整预算数的100%，同比增支815万元，增长636.72%。

全市国有资本经营预算收入907万元，加上上级补助19万元以及上年结余17万元，收入合计943万元。全市国有资本经营预算支出943万元，支出合计943万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算

全市社会保险基金收入完成165773万元，完成调整预算数的112.19%，同比增收17760万元，增长12%。增收主要因素：保费收入、财政补助收入比上年增加。全市社会保险基金支出完成197661万元，完成调整预算数的95.85%，同比增支10722万元，增长5.74%。增支主要因素：待遇支出比上年增加。

全市社会保险基金收入完成165773万元，加上上级补助收入157997万元以及上年结余43706万元，收入合计367476万元。全市社会保险基金支出197661万元，加上上解上级支出118906万元，支出合计316567万元，年末滚存结余50909万元。收支平衡。

5.需要特别报告的事项：一是政府债务情况。2021年末地方政府债务余额681240.65万元，加上2022年地方政府债务发行额223492万元，减去2022年地方政府债务还本额105229.94万元（含世行贷款偿债专户滚存余额偿还的10万元到期本金），2022年地方政府债务余额799502.71万元，控制在州财政局核定的景洪市2022年地方政府债务限额843400万元内，2022年向上争取再融资债券99492万元，有效缓解偿债压力。二是市本级预备费使用情况。2022年市本级预备费预算数5500万元，年中据实列支到具体支出科目，实际支出397万元，主要是用于化解信访事项50万元、购置防汛应急抢险救援物资200万元及烈士褒扬金等147万元。

（二）2022年全市主要财政政策落实情况

1.精准落实稳经济一揽子政策措施，助力稳住经济大盘

一是激活力添动力。建立财政、税务、人民银行三方联合会商机制，实行留抵退税资金“单独测算、逐月预拨、滚动清算”调拨管理，办理增值税留抵退税34615万元，减免“六税两费”1039万元，免征小规模纳税人3%征收率销售额3582万元，减免失业保险费率、工伤保险费率1608万元，缓缴企业社会保险费3607万元，减免各项收费146.16万元，减免租金797.38万元。

二是助中小微保生产。综合运用融资担保、贷款贴息、奖励补助等方式，加强对中小微企业融资支持。银行业金融机构的存贷比达77.50%，支农贷款增长15.15%，中小微企业贷款增长18.34%，小微企业贷款增长41.89%。推送“一城两区”建设贷款贴息名单348户，贷款金额51500万元。清理出全市14个部门拖欠中小企业账款8468.10万元，完成清偿拖欠资金1449.93万元。

三是促消费稳就业。助力文化旅游产业复工复产复市，安排900万元用于消费券发放和文旅惠民促消费活动，兑现旅行社和旅游演艺企业纾困补助资金859万元。安排就业补助资金3544万元，发放创业担保贷款8024万元，拨付创业担保贷款贴息1038.96万元。设立防返贫小微类补助项目，安排资金91万元对低收入人群予以补助，动态监测公益性岗位及稳岗就业。

2.兜牢兜实“三保”底线，切实增进民生福祉

一是兜牢兜实“三保”底线。出台工作方案，成立工作专班，建立预算审查、执行月报和库款监测机制，确保不因“三保”引发区域性风险和网络舆情事件。2022年“三保”执行数为259848.43万元，其中：保基本民生60771.18万元、保工资186191.4万元、保运转12885.85万元。

二是筑牢民生温暖防线。财政民生支出354922万元，占一般公共预算支出的比重为75.91％，支持振兴乡村、清洁景洪、点亮景洪、美丽校园、强边固防等“民生实事”项目建设。教育始终是第一大财政支出，安排教育资金89538万元，重点完善从学前教育到中等教育的经费保障。

三是保障直达资金惠企利民。实施常态化财政资金直达机制，实现112554.70万元资金下达和监控同步，涵盖困难群众救助补助、社保缴费补助、医疗救助、教育补助等。统筹强边固防疫情防控资金27662.98万元，用于边境地区防控、边境防疫人员补助以及入景人员免费核酸检测等。

3.多措并举开源节流，确保财政平稳运行

一是健全财源建设联动机制。加强对财税收支形势分析研判，密切关注经济与财政指标变动情况，科学预判全市财政收支形势。提出12条稳住市本级财政收支运行措施，明确部门权责，建立联席制度，实现信息互通、资源共享、措施落地。

二是依法依规组织财政收入。加大对欠税征缴的稽查力度，督促各执收单位应收尽收、应缴尽缴。深挖土地收入潜力，狠抓占补平衡指标交易，最大限度实现土地资源效益。启动盘活市政道路临时停车泊位和公共停车场智能化收费管理项目，有效推进资源变资产、资产变资金的相关工作。

三是完善节约型财政运行体系。不折不扣落实过紧日子要求，压减一般性支出，深化零基预算管理，“三公经费”支出与上年同期对比下降7.2%。争取上级收入404457万元，稳居全州第一，有效缓解中国竞彩网首页资金压力。盘活财政存量资金18727万元，统筹用于保障教育、农业领域重点项目支出及清理化解拖欠中小企业账款、注入国有企业注册资本金等。

4.积极发挥财政政策资金叠加效应，改善县域城市软硬环境

一是强化财税政策支持产业发展。拟定《景洪市产业强市建设若干财税政策措施》，出台《景洪市银行业金融机构支持地方经济发展考核暂行办法》，充分激励金融机构服务地方经济高质量发展。

二是加大争取政府债券资金力度。争取新增地方政府专项债券资金到位122000万元，用于景洪市第一人民医院疫防改扩建及医共体20000万元、玉磨铁路西双版纳站配套基础设施工程50000万元、保健品园区产业园基础建设项目20000万元、电站水资源综合利用工程16000万元、老坝那水库工程4000万元、农村供水保障工程12000万元。

三是扎实推进城乡区域协调发展。争取中央、省级预算内资金到位44229.72万元，其中：用于“兴边富民”中心城镇试点项目建设28791万元、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金15438.72万元。同时，市本级安排全面推行城乡环卫一体化治理专项经费6500万元，有力推动城乡协调发展。

四是提升城市功能品质。争取生态环保资金6642.58万元，进一步加大对河域治理、垃圾填埋整治、城镇污水提质增效与野生动物保护力度，投入5266.66万元支持景城融合城市更新、两江一城城区夜经济等。

五是助力城市精细化管理。重视城市名片的宣传与推介，投入社区析置、昆明长水机场广告投放、招商引资、文明城市创建、全域旅游、非遗文化保护等资金8002.77万元。

5.深化财政管理改革，提高精细化管理水平

一是打破部门利益格局。实行同一项目由主管部门整合预算，防止了条块分割、“撒胡椒面”的情况，提高资金使用效率，同步纵深推进上级和本级专项资金整合。落实与贯彻深化预算管理体制改革，出台《景洪市乡镇财政体制管理办法》，进一步理顺市乡财政分配关系。

二是夯实财政管理监督。全面推动部门整体支出绩效目标编报，深入实施财政重点绩效评价，完成4385个项目，涉及资金614030万元。探讨财政监督与巡察工作有机结合，参与巡察培训授课，促进干部能力提升。建立集中代理记账管理新模式，提高各预算单位的会计核算和财务管理质量。

三是政府债务风险得到有效管控。认真落实债务还本付息资金预算保障机制，切实履行偿债责任，将政府债务总额控制在限额以内，偿还地方政府到期债务本息共计131035.61万元，其中：再融资债券资金99492万元。

四是完善国有资产管理体制。进一步理顺全市行政事业单位资产管理以机关事务局统筹为主，财政、国资部门监管为铺，全面启动清理盘活全市行政事业单位资产工作。高位推动国企改革各项工作，全面启动市属国有平台转型发展，合理配置优势资源，推进整合重组打造国投集团、农垦集团，促进市属国企良性发展，完成国企改革三年行动目标任务 96.51%。2022年注入国企资金达4600万元。

各位代表，2022年，财政收支总体保持了平稳运行，财税部门在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，也取得了一定成效。这些成绩的取得，是市委市政府坚强领导和市人大监督指导的结果，是各级各部门共同努力的成果。但我们也清醒的认识到，经济下行压力并未得到缓解，财税收入组织难度依旧存在，收支矛盾依然突出，重点领域建设资金缺口巨大，政府债务还本付息仍在高峰期，防范化解政府债务风险任务艰巨。对此，我们将高度重视，积极采取措施加以改进和解决。

二、2023年地方财政预算安排

2023年，我们将围绕“三年上台阶、八年大发展、十五年大跨越”的奋斗目标，全面、准确贯彻落实积极的财政政策加力提效、稳健的货币政策精准有力、扩大内需和化解房地产风险等各类政策协调配合，形成共促“民族团结进步县域发展活力城市、生物多样性保护和美丽中国雨林城市、辐射南亚东南亚世界旅游名城核心区和泛亚通道枢纽城市”高质量发展合力。

（一）预算编制和财政工作的指导思想及原则

2023年财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全力稳经济、增动能、惠民生、防风险、保稳定，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，积极的财政政策加力提效，注重精准、更可持续；落实减税降费措施，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，提高财政资源配置效率；坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线；加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；健全现代预算制度，深化财政体制改革，增强宏观调控效能，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为打造景洪“三个城市”提供有力支持。

根据上述指导思想，预算编制着重把握以下原则：

一是深入贯彻党的二十大精神。将贯彻党的二十大精神作为全年预算编制和财政改革发展各项工作的“纲”和“魂”，把党的二十大提出的战略部署转化为财政资源统筹分配、财政政策制定落实的具体实践，确保预算安排体现党中央和省州市的战略意图。

二是坚持保障重点。坚持有保有压、突出重点、提质增效，进一步优化财政支出结构，坚决兜牢“三保”底线，坚决落实过紧日子要求，严控一般性支出，严格“三公”经费管理，腾出更多资金向基本民生、重点任务、重点领域和重大政策集聚，增强重大战略任务和发展规划财力保障。

三是坚持产业引领。坚持把产业作为高质量发展的重要抓手，坚定不移加快转型升级步伐，设立产业发展专项资金，强化项目引导带动，重点支持七个重点产业链布局新兴产业、升级传统产业、优化特色产业，做大做强实体经济。

四是坚持绩效导向。坚持先有项目再有预算，按照项目轻重缓急和成熟度排序，提高预算安排的精准性和有效性。加强预算绩效评价结果应用，对预算执行进度慢、绩效评价结果差、审计监督发现问题的项目，减少安排或不予安排，实现绩效管理与预算管理深度融合。

（二）2023年全市收支预算安排

1.一般公共预算。全市地方一般公共预算收入安排135561万元，同比增收3948万元，增长3%。其中：税收收入100000万元，同比增收15784万元，增长18.74%；非税收入35561万元，同比减收11836万元，下降24.97%。全市地方一般公共预算支出安排482177万元，同比增支14635万元，增长3.13%。

2023年全市地方一般公共预算平衡情况

单位：万元

全市地方一般公共预算收入安排135561万元，加上上级转移性收入336457万元、上年结余收入16810万元、调入资金11248万元、债务转贷收入12591万元，收入合计512667万元。

全市地方一般公共预算支出安排482177万元，加上上解支出10334万元、债务还本支出20156万元、调出资金0万元，支出合计512667万元。年度执行中随着中央、省、州财政转移支付增加，收入支出总计也会随之增加。

2.政府性基金预算。全市政府性基金预算收入安排154611万元，同比增收85681万元，增长124.3%；政府性基金预算支出安排122660万元，同比减支91818万元，下降42.81%。

全市政府性基金预算收入安排154611万元，加上上级补助收入4000万元、调入资金0万元、债务转贷收入28200万元、上年结余7470万元，收入合计194281万元。全市政府性基金预算支出安排122660万元，加上地方政府专项债务还本支出58200万元、调出资金10421万元、上解上级支出3000万元，支出合计194281万元。

3.国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入安排1015万元，同比增收108万元，增长11.9%；国有资本经营预算支出安排207万元，同比减支736万元，下降78.04%。

全市国有资本经营预算收入安排1015万元，加上上级补助19万元、上年结余0万元，收入合计1034万元。全市国有资本经营预算支出安排207万元，加上调出资金827万元，支出合计1034万元。

4.社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入169094万元，同比增收21338万元，增长14.44%；社会保险基金预算支出216810万元，同比增支10587万元，增长5.13%。

全市社会保险基金预算收入169094万元，加上上级补助收入171715万元、上年结余50909万元，收入合计391718万元。全市社会保险基金预算支出216810万元，加上上解上级支出119079万元、年末滚存结余55829万元，支出合计391718万元。

5.需要报告的其他事项。根据《预算法》第54条规定“预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排下列支出：（一）上一年度结转的支出；（二）参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；（三）法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。”市本级财政已将2022年度结转支出、必须的基本支出、市委市政府决策安排的资金共计31584万元提前下达各部门执行，收到上级财政部门提前下达2023年度转移性支付资金合计102751.94万元，有力地保障了开年之初全市经济社会各项事业发展的需要。

（三）2023年财政支出主要政策及保障重点

市本级四本预算统筹安排支出821854万元，其中：一般公共预算支出482177万元，其中：基本支出239175万元，项目支出243002万元；政府性基金预算支出122660万元；国有资本经营预算支出207万元，社会保险基金预算支出216810万元。

1.“三保”先行，保障社会安全发展。一是坚决兜住“三保”底线。坚持“三保”预算编制、支出执行、库款保障“三个优先”，完善“三保”预算审核、执行监测、风险处置“三个流程”，防范化解基层运转风险。安排“三保”资金269663.17万元，其中：保工资180492.13万元，保运转6542.38万元，保基本民生82628.66万元。二是继续实施减税降费政策。坚持依法依规组织财政收入，继续巩固提升现有减税降费成效，及时推动国家新出台减税降费政策在中国竞彩网首页落地，扎实做好各项“减、免、缓”等惠企政策实施，强化对中小微企业、个体工商户和制造业的扶持。三是防范化解债务风险。全面加强政府债务与融资平台公司经营性债务管理，开展专项债券项目穿透式监测，清理化解拖欠中小企业账款，坚决遏制新增隐性债务，守住不发生系统性风险的底线。偿还地方政府债务本息共计104585.30万元，其中：向上争取再融资债券资金40791万元。

2.政策引导，支持经济平稳运行。一是以培育产业为抓手。立足产业结构单一、财源建设薄弱、收支矛盾突出的发展现状，制定出台培育产业建设的财税政策措施，统筹产业发展资金39000万元，重点支持支持普洱茶产业、园区经济、口岸经济、“绿美云南行动”暨生物多样性进城市、国企等领域。二是以保障项目建设为重点。紧扣市委市政府牢固树立“项目为王”理念，制定出台财政支持对上争取项目奖补措施，持续加大新增专项债券资金争取力度，全力统筹市本级资金安排以前年度“紧平衡”预算的上级项目资金和奖补资金63200万元。同时，加大对已争取发行专项债券资金405500万元存续项目的监管力度，实现有效投资，促进产业转型发展。三是以招商引资为突破。紧扣“发展是第一要务、招商是第一要事、一流营商环境是第一竞争力”的理念，围绕产业强市建设目标，全力支持七个重点产业链的招商引资工作，统筹安排招商引资资金307万元，推动全市招商引资提质增效。四是以金融服务为核心。加强政银企对接，建立重点企业、重点行业、重点项目“三张清单”，并及时向金融机构推送，多渠道筹集资金支持产业发展。支持融资担保扩面降费，与云南省农业融资担保有限公司合作投入资金100万元，建立省农担公司、州和市人民政府及银行共同参与的新型农业经营主体融资担保贷款风险分担机制。支持中小微企业加快发展，大力提升创业创新能力，统筹各级资金安排新型农业经营主体贷款贴息、创业担保基金及创业担保贷款财政贴息专项资金1901.76万元。

3.深化改革，提升积极财政政策效能。一是突出“制度为先”理念。持续强化和完善财政预算管理的体制机制，推进落实《景洪市乡镇财政体制管理办法》，充分调动乡镇发展经济、培植税源、当家理财的积极性和主动性，提升乡镇政府的公共服务能力水平，兑现乡镇奖补资金1907.72万元。做优做强国有企业，加大对国企改革的财政支持力度。二是突出“绩效管理”理念。继续完善建设项目全生命周期绩效评价体系，健全预算安排与绩效结果有效衔接机制。盘活行政事业单位国有资产，进一步提升资产盘活利用效率。三是突出“风险管理”理念。推动内部控制制度在75家一级预算单位全面建立并试运行，提高部门风险防控能力和内部管理水平，切实防范基层财政运行风险，有效化解重大经济金融风险，加强财经秩序规范管理。

4.公共财政，提高人民生活品质。一是紧控行政成本。将党政机关过紧日子作为预算编制长期坚持的基本方针，严格编制“三公经费”预算，压实压紧“三公经费”支出。二是紧扣工作重心。统筹资金支持办好民生实事，加强对普惠性、基础性、兜底性民生建设，加快补齐民生短板，确保全市民生支出占比稳定在75%以上，安排八壹高级中学、曲景实验中学办学补助资金1192万元支持教育质量提升，安排200万元支持全国名医专家工作室建设，统筹各级资金安排“万吨水泥进农村”、美丽乡村大比武680万元支持农村人居环境提升。三是紧盯资金流向。持续完善财政资金常态化直达机制，强化全过程、全流程、全方位监督，放大直达机制效果，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。

各位代表，2023年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，牢记嘱托、感恩奋进，在市委、市政府的坚强领导下，坚定信心、迎难而上、奋发有为，自觉接受市人大指导监督，虚心听取市政协的意见和建议，认真贯彻落实本次大会决议，奋力谱写中国式现代化的景洪财政管理工作新篇章。

以上报告，请予审议。

主要名词解释

1.综合财力：指地方政府在一定时期内用于经济社会发展的可支配财政资金，为一般公共预算、政府性基金预算扣除调出、上解、债务收入后的各项收入之和。

2.预备费：按《预算法》规定，各级财政可按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费。

3.调入资金：是指从政府性基金预算、国有资本经营预算以及财政专户等按照规定调入统筹使用的资金。

4.地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

5.地方政府债务限额：是指地方政府举借债务不得突破的规模，具体分为一般债务限额和专项债务限额。

6.再融资债券：是指根据年度综合财力现状，向上申请置换到期偿还政府债务本金的地方政府债券，实为政府债务展期。

7.增值税留抵退税政策：我国自2019年4月1日起试行增值税期末留抵税额退税制度，对于满足一定条件的企业可以申请退还增量留抵税额。2022年党中央、国务院决定实施更大力度增值税留抵退税政策，扩大退还增值税增量留抵税额政策范围，放宽小微企业增量留抵退税条件，将增量留抵税额政策范围，放宽小微企业增量留抵退税条件，将增量留抵税额退还比例由60%提高至100%，并一次性退还存量留抵税额。