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2022年，景洪市财政部门坚决贯彻落实党中央、国务院、省、州、市有关稳住经济大盘的会议精神及各级财政部门兜牢兜实“三保”底线的工作部署要求，结合财政部门工作职责，景洪市财政合理安排财政支出，在全力保障防疫经费的前提下尽力保障和改善民生，积极支持景洪市疫情防控工作。全市各级各部门勠力同心，共克时艰，基本兜住了“三保”底线。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1-6月，市本级一般公共预算收入已完成17 985万元，为年初预算数130 172万元的13.8%，较上年同期数66 282万元减收48 297万元，下降86.2%。其中：税收收入完成7 305万元，为年初预算数104 039万元的7%，比上年同期数52 943万元下降45 638万元，同比下降86.2%。非税收入（含教育附加费1088万元）完成10 680万元，为年初预算数26 133万元的40.9%，比上年同期数13 339万元减少2 659万元，同比下降19.9%。

1-6月，景洪市留抵退税已完成32 011万元，其中：税务部门直接退税9 570万元，省级垫付调库部分22 441万元。扣除留抵退税因素后一般公共预算收入完成49 996万元，较上年同口径收入66 561万元减少16 565万元，下降24.89%。

1-6月，地方一般公共预算支出为234 813万元，为年初预算数456 305万元的51.5%，比上年同期数192 439万元增加42 374万元，同比增长22%。主要是上级专项资金安排的项目支出增加，如中央衔接乡村振兴专项资金、中央和省水利专项资金、边境居民生活补助资金等。

（二）政府性基金预算收支情况

1-6月，政府性基金预算收入完成12 954万元，为年初预算数165 131万元的7.8%，比上年同期数59 652万元减少46 698万元，同比下降78.3%，其中，国有土地使用权出让收入完成7 806万元，为年初预算数146 504万元的5.3%，比上年同期数54 213万元减收46 407万元，下降85.6%；城市基础设施配套费收入完成2 450万元，为年初预算数9 000万元的27.2%，比上年同期数3 887万元减收1 437万元，下降37%；污水处理费收入完成2 400万元，为年初预算6 000万元的40%，比上年同期数1 552万元增收848万元，增长54.6%。

1-6月，政府性基金预算支出完成114 950万元，同比增支31 446万元，增长37.66%。其中：其他政府性基金对应专项债务收入安排的支出90000万元；国有土地使用权出让收入安排的支出7734万元；地方政府专项债务付息支出8872万元。政府性基金预算市本级支出24 950万元，其中：土地出让金支出12 939万元，收支倒挂5 133万元，形势严峻。

（三）社会保险基金预算收支情况

1-6月，社会保险基金完成收入73435万元，完成预算数147932万元的49.64%，同比增收16993万元，增长30.1%。增收主要因素：政策宣传到位，保费收入、财政补贴收入比上年增加，参保人员参保意识提高。

1-6月，社会保险基金完成支出88330万元，完成预算数205591万元的42.96%。同比增支1209万元，增长1.38%。增支主要因素：待遇支出比上年增加。

社会保险基金收支平衡计划：2022年1-6月社会保险基金累计收入73435万元，上级补助收入85661万元，上年结余43706万元，收入总计202802万元；2022年1-6月保险基金支出88330万元，上解上级支出39487万元，支出总计127817万元，收支相抵，年末滚存结余74985万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-6月，国有资本经营预算收入完成84万元，完成预算数307万元的27.36%。

1-6月,国有资本经营预算支出0万元，比上年同期数7万元净减少7万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入出现下滑。1-6月，税收收入完成17 985万元，同比减收48 297万元，下降86.2%。分项目看，主要是增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、契税等出现了下滑。增值税完成-18245万元，同比下降198.65%；企业所得税完成2432万元，同比下降10.16%；个人所得税完成800万元，同比下降13.7%；资源税完成1395万元，同比下降26.77%；城市维护建设税完成2454万元，同比下降22.32%；房产税完成2284万元，同比下降17.55%；印花税完成1071万元，同比下降23.99%；城镇土地使用税完成590万元，同比下降8.24%；土地增值税完成6915万元，同比下降2.8%； 契税完成5642万元，同比下降52.72%。税收下滑的主要原因是2022年增值税留抵退税新政执行，景洪市1-6月增值税留抵退税新政退税金额高达32 011万元，其中1-6月税务部门直接退税9 570万元，省级垫付调库部分22 441万元。扣除留抵退税因素后一般公共预算收入完成49 996万元，较上年同口径收入66 561万元减少16 565万元，下降24.89%。

（二）非税收入出现下滑。1-6月非税收入完成10680万元，同比下降19.93%。分项目看，主要是教育费附加收入、其他专项收入、行政事业性收费收入、一般罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等出现了下滑。教育费附加收入完成1088万元，同比下降27.85%；其他专项收入完成674万元，同比下降32.6%；行政事业性收费收入完成1531万元，同比下降32.73%；一般罚没收入完成3564万元，同比下降23.09%；国有资源（资产）有偿使用收入完成2296万元，同比下降21.58%。

（三）财政支出着力保障重点，民生保障支出有力。1-6月份主要是确保工资和重点支出新冠肺炎疫情防控防治经费的需要，1-6月一般公共预算支出完成234813万元，卫生健康支出（原医疗卫生与计划生育支出）46363万元，增支5124万元，增长12.43%；教育支出39063万元，增支1803万元，增长4.84%；社会保障和就业支出40908元，增支2620万元，增长6.84%；农林水支出28562万元,增支5601万元,增长24.39%。着力“保民生”，全市民生类支出176608万元，占一般公共预算支出总量的75.21%。

三、上半年工作开展情况

（一）全力推进增值税留抵退税政策实施

实施大规模留抵退税是组合式税费支持政策的主要内容是稳定宏观经济大盘的关键性举措。景洪市委、市政府及时响应政策要求和上级部署，迅速组织部门开展工作。一是市委、市政府第一时间召开企业家座谈会，宣传解读国务院关于中小企业退税减费政策，为企业答疑解惑，鼓励企业增强发展信心，着力实现“放水养鱼”“水深鱼归”“水多鱼多”。二是财政、税务、人民银行立足本职，加强部门协作，建立了增值税留抵退税三方联合会商机制，在信息上加大共享力度，在政策上加大宣传力度，在督导上加大协作力度，不折不扣落实增值税留抵退税政策。三是实行留抵退税资金“单独测算、逐月预拨、滚动清算”调拨管理，截至2022年6月末，景洪市收到增值税留抵退税专项转移支付资金3.13亿元（经省财政厅第一次清算），已收到单独调拨留抵退税资金2.9亿元，充分保障了留抵退税资金库款充足，截至2022年6月末，景洪市已完成留抵退税金额3.2亿元，为全年预计退税金额3.49亿元的91.69%，集全市之力推进留抵退税工作。

（二）全面从严从紧压实财政支出

在上半年的预算执行中，全市一般公共预算支出完成23.48亿元，为年初预算45.63亿元的51.45%，实现了“时间过半，任务过半”。一是在兜牢“三保”底线的基础上，着力保障教育、卫生、农林水等重点领域民生支出，民生支出完成17.66亿元，为一般公共预算支出数23.48亿元75.21%，较上年15.33亿元增长15.22%，切实落实了省级对民生支出占比超过75%，民生支出只增不减的财政保障要求。二是为深入贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发[2021]5号），经市七届人民政府第六次常务会审议后印发《中国竞彩网首页关于进一步加快预算执行的通知》（景政办发〔2022〕45 号），切实加强收支组织管理，加快预算执行进度，确保实现全年收支目标任务。三是以省财政厅要求清理部门专户、规范自有资金管理为契机，全面梳理了全市各部门专户资金，全面梳理预算单位账户资金，加大存量资金盘活力度，强化财政资金和非财政资金统筹，对结余资金和连续两年未用完的结转资金、不足两年的结转资金中不需按原用途使用的资金一律收回优先用于兜牢“三保”底线，统筹用于经济社会发展急需支持领域。截至6月末，景洪市已盘活全市各部门专户存量资金1.3亿元，统筹用于“三保”保障、还本付息、疫情防控等重要支出；经与国开行积极对接，盘活小磨公路项目国开行贷款结余资金0.40亿元，已偿还国开行云南省分行小磨公路项目贷款2023-2025年到期本金。四是景洪市作为边境一线，疫情防控事关重大，是必须要兜牢兜实的，尽管面临着税收减收和疫防增支带来的双重压力，景洪市千方百计加大统筹力度，用边境转移支付资金、上级疫情专项资金、盘活存量资金等安排支出0.88亿元，并对疫情资金实行月末清算盘活，充分提高资金使用效益，将每一分宝贵的疫情资金用于急需支出的地方，同时，积极争取上级专项资金，多措并举，切实落实疫情防控资金来源保障。

（三）全力兜牢兜实“三保”底线

在当前经济下行和新冠疫情等因素叠加影响下，为深入贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、省政府及州委、州政府工作要求，压实各职能部门“三保”主体责任，切实兜牢兜实“三保”底线，稳步推进基层财政稳定，严格防范财政风险，确保不发生因“三保”引发的区域性风险和网络舆情事件，景洪市始终坚持“三保”首要的主体地位，将“三保”作为财政运行工作的重中之重。一是清楚认识景洪市2022年“三保”中风险地区的实际情况，制定《景洪市2022年财政运行风险防范方案》并上报州财政局，同时，征求涉及部门意见，经七届人民政府第九次常务会议审议报市委常委会审定印发了《景洪市“三保”工作方案》，推动全市牢牢树立“三保”优先的财政运行理念，建立完善了“三保”制度保障。二是经省财政厅核定的景洪市2022年“三保”预算数为26.32亿元，其中：保基本民生5.97亿元、保工资18.92亿元、保运转1.43亿元。截至6月末，景洪市“三保”执行数为12.92亿元，其中：保基本民生3.95亿元、保工资8.55亿元、保运转0.42亿元，支出进度为42.93%。“三保”保障到位，未发生区域性风险和“三保”舆情事件。

（四）全面严控政府债务风险

近年来，受房地产业和旅游业受市场大环境和疫情影响，景洪市税源支撑点匮乏，地方财力增长乏力，积极申报发行新增专项债券项目是支持景洪市重点领域重大项目建设的重要措施。截至6月末，积极争取2022年新增专项债券资金12.2亿元，具体是（第一批）景洪市第一人民医院疫防改扩建及医共体建设项目发行新增专项债券2亿元、景洪电站水资源综合利用工程发行新增专项债券1.6亿元、景洪市老坝那水库工程发行新增专项债券0.4亿元、玉磨铁路西双版纳站配套基础设施工程发行新增专项债券5亿元；（第二批）景洪市农村供水保障提升工程1.2亿、西双版纳保健品园区管理委员会产业园基础设施建设项目2亿元，充分发挥了专项债券资金对稳增长、促发展的重要作用（第一批专项预算调整人大已审议，第二批专项预算调整预计7月中旬报人大）。

截至2022年6月末，地方政府债务余额为80.52亿元，其中：一般债务11.63亿元，专项债务68.89亿元。2022年度应偿还地方政府债券债务本息13.23亿元，其中：应还本10.52亿元，付息2.71亿元。为确保到期债券本息及时足额偿还，严防债务逾期风险的发生，积极向上争取再融资债券资金9.95亿元，市本级财力安排偿还本息3.28亿元。截至2022年6月末，已还本付息5.55亿，其中：成功申请再融资4.51亿元用于偿还到期本金，市本级财力偿还到期利息1.04亿元，未发生逾期风险。

四、存在的问题及困难

（一）“三保”运行风险加剧，财政收支矛盾尖锐

景洪市2022年被省财政厅评定为“三保”中风险县区，“三保”保障能力较弱。据税务部门测算，剔除留抵退税政策对税收的减收影响，景洪市2022年税收收入预计可完成7.6亿元，与年初预算10.4亿元相比，疫情影响和减税降费政策对市场大环境影响造成的减收将达到2.8亿元，“三保”可用财力进一步缩减，给兜牢基层“三保”带来巨大支出压力，财政收支矛盾较为突出。加之，政府性基金收入完成进度缓慢，难以按照年初预算安排从政府性基金中调入3.48亿元用于补充一般公共预算可用财力，大大削弱一般公共预算保障能力，财政收支运行存在较大风险。

在2022年到期地方政府专项债券本息2.89亿元中除预计0.21亿元可实现的专项债券收入外，剩余2.68亿元需以土地出让金收入偿还，但以政府性基金收入完成情况，为确保景洪市地方政府债务不发生逾期风险，若年末土地出让收入目标难以实现，则还需从一般公共预算收入调入偿还，大大压减了一般公共预算可用财力。

（二）偿债高峰期内偿债压力空前巨大

景洪市作为州府所在地，承担着较重的基建设施和民生保障支出，截至2022年6月末，景洪市地方政府债务余额77.12亿元，面临的债务风险形势严峻。自2021年开始景洪市进入偿债高峰期，每年到期债务本息高达11亿元以上，虽然在省级支持下，可通过申请再融资债券缓解部分还本压力，但需市本级财力安排偿还省财政厅地方政府债务本息支出已达到3亿元左右。加之，就以目前上报的拖欠中小企业账款清偿计划来看，2022年市本级需安排3219万元用于清偿200万元以下的项目欠款。

五、下一步工作计划

当前，正处于决定景洪市全年经济走势的关键点，只有深入学习贯彻习近平总书记关于稳经济一系列重要指示精神，深刻领会、准确把握中央和省州市稳经济一揽子政策措施的内含要求；只有把稳住经济大盘、促进经济重回正轨作为当前工作的重中之重来抓，确保各项决策部署落到实处；只有牢牢树立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，真抓实干，只争朝夕，才能平稳度过财政运行紧平衡时期，共克时艰，以超常努力主动作为，全面打开高质量发展新局面。

一是超常努力主动作为，必须认清形势。景洪市当前面临着疫情和减税降费、国家对房地产宏观调控等多因素叠加挑战，传统税源结构单一的弊病逐渐凸显，随之带来的财政收入大幅下降、可用财力匮乏进一步加剧了财政收支矛盾，为兜牢基层“三保”工作的落实增加了诸多困难，更为偿债高峰期内债务风险管控埋下巨大隐患。要超常努力主动作为，就必须先从自身实际着手，对景洪市经济发展形势的认识不能仅停留在表面，必须提高认识，深入思考，理清发展现状的来龙去脉，全面掌握景洪实际，为2022年乃至今后经济稳定运行工奠定坚实基础。

二是超常努力主动作为，必须理清思路。一个城市的发展单靠自身难以走远，只有将自身融于全国、乃至全世界经济发展的潮流，投身于党中央国务院正确部署引导的发展队伍中，才能立足长远，走得又稳又好。要理清思路，就必须全面、扎实、认真学习领会国务院出台的6个方面33条稳经济一揽子政策，既要与之前的决策部署统筹推进，更要将经济运行新情况新变化下提出的新举措落到实处；就必须深入领悟云南省财政厅缓解基层困难三年行动计划的决策部署，将基层困难层层剖析、逐项攻克，健全基层财政治理体系，优化基层财政治理方式，以规范管理为基础，以财源培植为重点，以县域经济高质量发展为引领，注重财政可持续发展，逐步缓解基层财政困难，提高基层财政保障能力。

三是超常努力主动作为，必须谋划出路。实践是检验真理的唯一标准，但只有多角度、多层次、多方面谋划好出路，才能更有效引导实践，在符合经济发展规律的道路上稳步前行。一是要主动担当、积极作为，竭尽全力争取财力性转移支付资金、再融资债券资金，弥补财政收入减收造成的缺口，缓解收支矛盾；全力争取省重点领域清单中的项目资金和新增专项债券资金支持，为景洪市重大项目上马建设奠定坚实的资金保障。二是加大国有资产和部门存量资金盘活力度，充分用好自有资产资源，实现物尽其用。三是明确财政支出保障重点，切实做到有保有压，以“三保”为先，在兜牢“三保”的基础上，构建财政运行平稳发展局面。四是站稳的同时更要看得远。优化产业结构，推进产业转型升级是景洪市谋求长远发展的必由之路，在清楚认识产业发展并非一蹴而就，是一个长期坚持的过程，久久为功，方显成效。只有循序渐进，一步一个脚印，踏踏实实找准路子，将符合县域经济发展、推动乡村振兴、生态雨林回归、橡胶和茶制品深加工等新兴支撑产业作为奋斗方向，才能为“雨林城市”高质量发展打开新局面，树立新标杆。