中国竞彩网首页

目录

1  中国竞彩网首页扶贫开发办公室2018年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

2  2018年景洪市扶贫政策措施落实、扶贫资金管理使用和扶贫项目实施情况审计结果公告

3  景洪市非涉密政务信息办公系统审计结果公告

4  景洪市2018年度一级预算单位预算执行和其他财政收支情况专项审计结果公告

5  景洪市2018年度本级财政决算草案编制情况审计结果公告

6   2016—2018年景洪市传统村落环境综合整治项目建设资金专项审计调查审计结果公告

7  景洪市2017年度交警部门非税收入管理和使用情况审计结果公告

8  景洪市大渡岗现代茶叶产业园项目资金管理使用情况专项审计调查审计结果公告

9  景洪市委党校2018年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

10 2018年度景洪市地方财政预算执行及其财政收支情况审计结果公告

正文

中国竞彩网首页扶贫开发办公室2018年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，景洪市审计局自2019年6月17日至25日，对中国竞彩网首页扶贫开发办公室（简称“市扶贫办”）2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了就地审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2018年度，景洪市财政局下达市扶贫办预算总额为4 125.98万元，其中：年初批复预算192.15万元，追加调整预算3 933.83万元。决算报表反映，2018年市扶贫办部门总收入4 625.93万元（其中：预算收入4 125.98万元、其他收入499.95万元），总支出4 578.67万元；年初结转和结余87.96万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余135.22万元。

审计结果表明，市扶贫办在部门预算执行及其他财务收支情况方面，预算的编制、批复符合规定；预算资金及其他资金收支管理基本真实、合法。

二、审计建议

建议加强三公经费管理，确保只减不增，规范单位的公务接待、公务用车等工作，厉行节约、反对浪费，严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本。

2018年景洪市扶贫政策措施落实、扶贫资金管理使用和扶贫项目实施情况审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，景洪市审计局自2018年11月13日至12月29日，对2018年景洪市扶贫政策措施落实、扶贫资金管理使用和扶贫项目实施情况进行了就地审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2018年1月至10月景洪市财政局收到各级扶贫资金 69 544.82万元，其中：上级下达扶贫资金及市级安排财政扶贫资金共计66 394.60万元（中央级资金39 334.97万元，省级资金19 018.16万元，州级资金2 017.08万元，市级资金5 911.39万元，中央彩票公益金113万元）；扶贫捐赠3 150.22万元（非税收入管理股收到扶贫捐赠资金2 420万元；农业股收到扶贫捐赠资金112.21万元；预算单位在职公用经费提取10%精准扶贫资金计提543.44万元；各单位扶贫捐款74.57万元）。支出合计68 978.98万元，其中：上级下达扶贫资金及市级安排财政扶贫资金支出66 394.60万元；扶贫捐资支出2 584.38万元。2018年10月底资金结余565.84万元。 景洪市2018年计划完成15个贫困村出列及建档立卡贫困人口4330人脱贫退出，实际完成16个贫困村出列及建档立卡贫困人口826户3301人脱贫退出。

审计发现需要关注的情况：13名贫困学生因厌学、残疾等原因辍学；农村人居环境提升建设项目进展缓慢；帮扶手册填写内容不完整不规范；扶贫小额信贷本金逾期贷款，存在偿还风险。

审计结果表明，2018年景洪市委、市政府高位推进脱贫攻坚工作，按照精准扶贫精准脱贫有关要求，各责任部门积极推动落实产业扶贫、易地搬迁扶贫、教育扶贫、健康扶贫、生态扶贫、金融扶贫、社保兜底、人身财产综合保险等脱贫攻坚系列政策。脱贫攻坚各项政策措施执行基本到位，各项扶贫资金的使用基本真实合规。但也存在部分乡镇万吨水泥进农村项目管理亟待进一步规范、农村人居环境提升项目资金使用不及时的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）勐龙镇农村人居环境提升项目到位资金未及时使用117 3900元的问题

（二）万吨水泥进农村项目实施过程中水泥申领未执行相关规定、未制定一村一方案的问题

三、审计处理情况及建议

对上述问题，景洪市审计局已依法及时出具了审计报告，并要求有关单位积极整改，并将整改结果报送景洪市审计局。

同时提出以下审计建议：一是建议各乡镇人民政府及教育主管部门，采取有效措施，督促父母及其他法定监护人，履行法定义务，依法送适龄儿童、少年按时入学接受并完成义务教育。二是建议相关单位严格按照《景洪市2018年万吨水泥进农村开展农村环境建设助推脱贫攻坚工作实施方案》的要求，建立健全相关制度，履行相关手续。三是建议相关单位加强扶贫项目资金管理，及时拨付项目资金，充分发挥资金使用效益，确保项目进度。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的主要问题和报告中提出的审计建议，相关单位积极推动项目建设，加快进行工程决算工作，根据项目进度拨付项目资金，并提出积极整改的对策和措施进行了整改。

景洪市非涉密政务信息办公系统审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定，景洪市审计局自2019年7月26日至8月29日，对中国竞彩网首页（以下简称“市政府办”）2014年7月建设的景洪市非涉密信息办公系统（以下简称“办公系统”）进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计项目基本情况

办公系统于2014年7月正式上线启用，总投资565万元，该系统的建设采用政府租赁方式，由中国移动通信集团云南有限公司西双版纳分公司和中国铁通集团有限公司西双版纳分公司全额投资办公系统的硬件、软件系统，以及专线接入（不涉及各使用单位内部的综合布线系统化、信息终端和IT外围设备等投资），合作期内市政府办拥有办公系统（含系统软件、硬件）的使用权。合作到期后市政府办拥有办公系统（含软件、硬件）产权。办公系统后台数据库为Oracle 11g r2，涵盖SOA构架，以ESB模式构建，服务器操作系统为Windows Server 2008 R2，客户端操作系统为Windows7。办公系统结合西双版纳州非涉密电子公文交换系统，通过云南电子政务外网实现上下级部门、单位之间，各级部门、单位之间信息和文件的传递。

二、审计发现的主要问题

（一）信息化发展规划方面存在的问题

1.未制定相关的信息化建设中长期规划。

（二）系统安全方面存在的问题

2.系统物理环境不安全。

3.系统安全事件处置预案制定不完善。

4.信息系统未进行安全定级。

5.系统口令设置不安全。

6.角色职责未分离。

（三）业务数据输入方面存在的问题

7.业务数据输入未设置条件。

（四）终端用户使用方面存在的问题

8.系统查询条设置缺失。

9.允许多个终端用户同一控制且不提示。

10. 系统存在bug。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，景洪市审计局已依法及时出具了审计报告，并要求中国竞彩网首页积极整改，并将整改结果报送景洪市审计局。

针对审计发现的问题，景洪市审计局建议：一是建议市政府办整合景洪市现有大数据资源,以“实时监测、智慧管理、高效处置、优化决策”为理念，逐步建立“覆盖全面、反应灵敏、功能齐全、协调有序、运转高效、统一指挥”的数字化信息管理系统，推动景洪市电子政务信息化发展，实现城市运营管理一体化。二是完善网络攻击、网络故障、软件故障、灾害性等事件制定应急处理预案，为科学应对信息系统突发事件，建立健全信息系统的应急响应机制，有效预防、及时控制和最大限度地消除各类突发事件的危害和影响。三是完善事务授权制度的审批流程，对关键岗位进行职责分离，严格规范计算机、业务数据库等访问控制，减少由个人操作带来的潜在风险。四是尽快解决软件存在的问题，并强化口令设置，设置查询条件、输入条件约束使系统发挥整体功能的同时，完善风险控制措施。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计中发现的主要问题和报告中提出的审计建议，中国竞彩网首页提出积极整改的对策和措施进行了整改。

景洪市2018年度一级预算单位预算执行及其他财政收支情况专项审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第二十七条的规定，景洪市审计局自2019年3月18日至6月21日，对景洪市委办公室、景洪市人大常务委员会、中国竞彩网首页等77个一级预算单位2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行专项审计调查，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、被审计项目基本情况

（一）审计开展情况

本次审计调查采取“集中分析，分散核查”的方式，数据分析组采集了：2018年度行政事业单位集中财务管理系统、财政一体化大平台、三公经费预算明细表、三公经费报表、景洪市财政供养人员明细表等，利用21个数据分析模型，重点对77个一级预算单位三公经费开支不规范、隐匿三公经费、公务员领取专家评审费、违规发放津补贴、会议费和培训费开支不规范、应缴未缴存量资金、应缴未缴非税收入、国有资产管理使用情况等进行集中分析，并对预算单位食堂补助、2008年至2018年住房补贴等情况进行了调查，共涉及财政资金5 580 666.21万元。经疑点甄别组对初筛疑点进行甄别，形成疑点20项2221条，并发至由本单位人员组成的5个疑点核查组进行核查，汇总后形成审计结果。

（二）食堂补助情况

经调查了解，截至审计日，景洪市财政局未对预算单位安排过食堂补助经费。经数据分析并实地抽查情况来看，未发现预算单位将食堂补助直接补助到个人的情况。

（三）住房补贴情况

景洪市财政局于2010年开始拨付行政事业单位退休人员住房补贴，共计47 246 520.00元，补助人数2688人。经对住房补贴申报档案审计，发现涉及外地调入及转业退伍安置人员的档案中，均无在原单位（部队）是否享受过住房补贴的相关证明材料。

二、审计发现的主要问题

（一） “三公经费”方面存在的问题

1.公务用车运行维护费不减反增20.81万元。

2.公务接待费不减反增1.59万元。

3.公务接待费中列支工作餐、加班餐39.01万元。

4.公务接待费账表不符，差额0.2万元。

5.隐匿列支公务接待费0.76万元。

6.隐匿列支公务用车运行费1.83万元。

（二）会议费支出方面存在的问题

7.会议费开支不规范15.99万元。

8.违规列支会议费0.48万元。

（三）非税收入征缴方面存在的问题

9.应缴未缴非税收入113.17万元。

（四）存量资金方面存在的问题

10.应缴未缴存量资金16.08万元。

（五）国有资产方面存在的问题

11.国有资产账、实不符，存在差额23.95万元。

12.国有资产未经审批手续处置，涉及资金37.67万元。

（六）住房补贴方面存在的问题

13.未收回垫支不符合享受的住房补贴4.18万元。

五、审计处理情况及建议

对上述问题，景洪市审计局已依法及时出具了审计报告，并要求各相关单位积极整改，并将整改结果报送景洪市审计局。

针对审计发现的问题，景洪市审计局建议：一是建议各相关单位应进一步认真贯彻落实中央八项规定、六项禁令及国务院约法三章等精神，进一步规范党政机关公务接待、公务用车等工作，厉行节约、反对浪费，严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本。二是建议各相关单位严格执行《会计法》《预算法》等相关规定，真实完整核算经济业务，规范处理会计事项。三是建议各相关单位严格按照相关规定，及时将非税收入和两年以上存量资金上缴财政；要进一步加强单位资产管理工作，建立日常加强会计核算、年度清理盘点的动态管理单位固定资产制度，确保单位资产真实性和完整性，杜绝国有资产流失情况发生。四是建议财政部门应进一步加强对市级预算单位会计基础的督导工作，结合财务管理工作实际情况，进一步明确支出核算的范围和内容，并从规范全市会计基础工作的角度，建立长效机制，制定出台相关措施。

六、审计发现问题的整改情况

针对审计中发现的主要问题和报告中提出的审计建议，各相关单位提出对策和措施加以整改，截至目前，关于未收回垫支不符合享受的住房补贴4.18万元景洪市教育体育局正在整改中。

景洪市2018年度本级财政决算草案编制情况审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《中华人民共和国预算法》第七十七条的规定，景洪市审计局自2019年3月1日至6月14日，对景洪市2018年度市本级决算草案编制情况进行了就地审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

根据景洪市财政局2019年4月22日提供的市本级2018年度决算报表反映：2018年市本级一般公共预算收入总量438 343万元，支出总量435 608万元，结转下年2 735万元；政府性基金预算收入总量210 931万元，当年支出总量 210 931万元，无结余；国有资本经营预算收入总量655万元，当年支出总量655万元，无结余；社会保险基金预算收入总量216 838万元，当年支出总量215 804万元，年终滚存结余30 203万元。

二、审计发现的主要问题

本级决算草案报表数与2019年2月25日向市人大报告2018年地方财政预算执行情况市本级一般公共预算收入及支出各不相符1 846万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，景洪市审计局已依法及时出具了审计报告，并要求景洪市财政局进行整改，并将整改结果报送景洪市审计局。

针对审计发现的问题，景洪市审计局建议：加强决算编审工作，及时办理年终清理结算，完善决算报告制度，补充从财政决算报表到财政决算报告、报表之间的调整事项明细情况说明，进一步提高财政决算草案编报的透明度，增强财政决算的公信力；加强财政决算编报工作，及时确认收支，做到账表一致，确保决算收支真实准确。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的主要问题和报告中提出的审计建议，景洪市财政局已采纳相关建议，并对存在的问题进行了积极整改，相关问题已于2020年2月底整改完毕。

2016—2018年景洪市传统村落环境综合整治项目建设资金专项审计调查审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，景洪市审计局自2019年9月至12月，对西双版纳州生态环境局景洪分局负责实施的2016—2018年景洪市传统村落环境综合整治项目建设资金进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况 

2014—2018年农村环境整治项目初步设计批复投资概算 1 778.37万元，其中：中央财政资金1 410万元、市级财政资金56万元、自筹资金312.37万元。本次专项调查涉及项目共10个，覆盖景洪市辖区5个乡镇（包含：嘎洒镇、勐龙镇、基诺乡、中国竞彩网首页、勐罕镇）的10个村委会。2014—2015年农村环境整治项目由州生态环境局景洪分局及对应乡镇实施，具体项目为：基诺山基诺族乡洛特老寨、勐罕镇曼春满村、勐龙镇曼龙扣村委会曼飞龙村、勐罕镇曼听村委会曼乍村、基诺乡巴亚村委会巴坡村项目；2016—2018年农村环境整治项目由市财政局及对应乡镇实施，具体项目为：基诺族乡巴亚村委会巴卡老寨、基诺族乡巴亚村委会扎吕村、基诺族乡巴亚村委会巴亚中寨、嘎洒镇曼掌宰村委会曼景保村、中国竞彩网首页大荒坝村委会勐满村项目，主要建设内容为：饮水源地保护工程、畜禽粪便处理工程、村落污水收集处理工程、村落垃圾收集清运处置工程。

2014—2018年农村环境整治项目到位资金1 466万元，累计支出金额1 006.04万元，资金结余459.96万元。结算审定金额695.37万元，审减64.5万元。

审计结果表明，2014—2018年农村环境整治项目的实施在一定程度上改善了农村环境卫生，老百姓对农村人居环境的提升效果较满意。但在项目建设、资金使用、项目管理、运行维护等方面还需进一步加强，部分项目建设质量及运行使用情况不佳，效益未达预期,同时还存在项目资金使用不规范、项目推进不力造成项目资金长期滞留、施工单位资质不合规、项目未严格按照实施方案建设等问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）项目资金使用不规范

（二）项目推进不力造成项目资金长期滞留459.96万元

（三）施工单位资质不合规

（四）3个单项项目未严格按照实施方案建设

（五）多计工程价款64.5万元

（六）项目全生命周期管理方面存在的问题

三、审计处理情况及建议

对上述问题，景洪市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对项目资金使用不规范的问题，责成州生态环境局景洪分局调整相关会计科目，确保资金专款专用；对项目推进不力造成项目资金长期滞留459.96万元的问题，责成州生态环境局景洪分局、市财政局对未支付的项目资金进行督导，尽快给予支付；对施工单位资质不合规的问题，责成中国竞彩网首页人民政府应在今后的项目实施中严格执行国家法律法规，将工程发包给具有相应资质条件的单位，组织相关专家对项目进行工程质量鉴定，责成市财政局严格履行监管义务，承担其主管责任，对不符合承包资质的施工单位一律不予报账；对3个单项项目未严格按照实施方案建设的问题，责成对应项目实施单位严格按文件规定进行整改，因客观原因需要调整的报相关部门审批调整。对多计工程价款的问题，责成对应项目实施单位对多计工程价款进行整改。对项目全生命周期管理方面存在的问题，责成州生态环境局景洪分局、市财政局认真梳理项目立项、组织实施、运营维护方面存在的问题，完善项目全生命周期管理，保障投资效益的有效发挥。

针对审计发现的问题，景洪市审计局建议：一是牢固树立“绿水青山就是金山银山”新发展理念，充分利用景洪市区位优势；二是加强项目全过程监管、切实提高农村人居环境；三是加强资金监管，确保专款专用。

四、审计调查发现问题的整改情况

西双版纳州生态环境局景洪分局对审计调查发现的问题已完成整改；对审计提出的建议，已研究并采纳建议。

景洪市2017年度交警部门非税收入管理和使用情况审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，景洪市审计局自2018年9月3日至12月25日，对景洪市公安局交通警察大队（以下简称“市交警大队”）2017年度非税收入管理和使用情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计项目基本情况

市交警大队是中国竞彩网首页直属主管全市道路交通安全的工作部门，属于市级财政一级预算单位，内设情报信息中队、秩序管理中队、事故预防和处理中队等16个职能科室；下属事业单位0个，企业0个。截至2017年底，市交警大队核定机构编制1个，实有1个；核定人员编制87人，实有109人 （超编原因：编制部门取消了对交警控制编制数的政策）；核定车辆编制25辆，实有车辆34辆（超编原因：交警一大队、二大队合并后，已达到报废年限的车辆未办理报废手续，截至审计日，报废的9辆车辆已下账，不存在超编情况）。

市交警大队制定了《景洪市公安局交通警察大队队伍管理实施细则》《景洪市公安局交通警察大队领导和各部门岗位工作职责》《景洪市公安局交通警察大队交通秩序管理及勤务工作考核实施细则》。道路交通管理业务处理工作按照《中华人民共和国道路交通安全法》《中华人民共和国道路交通安全法实施条例》《道路交通事故处理程序规定》《道路交通违法行为处理程序规定》等法律、法规执行。

根据景洪市财政局提供的决算报表反映2017年度行政事业性收费收入156.09万元（其中：机动车号牌工本费25.59万元、机动车行驶证工本费9.52万元、机动车登记证书工本费5.03万元、机动车安全技术检验费34.32万元、驾驶证工本费5.67万元、驾驶许可考试费75.96万元）；罚没收入3 237.08万元；国有资源（资产）有偿使用收入1.12万元（利息收入）；其他收入46.04万元。

二、审计发现的主要问题

（一）违规跨行政辖区办理三轮摩托车落户的问题

（二）混淆摩托车驾驶证理论考试收费标准的问题

（三）未依据违章事实处理处罚机动车的问题

七、审计处理情况及建议

对上述问题，景洪市审计局出具了审计报告，要求景洪市公安局交通警察大队积极整改，并将整改结果报送景洪市审计局。

针对审计发现的问题，景洪市审计局建议：一是加强非税收入管理，行政事业性收费应按国家规定的项目、标准执行；决算报表真实准确反映非税收入上缴情况，做到账实、账证、账账、账表相符。二是强化交警执法人员的法律法规意识，树立法治思维，从严从实规范执法行为，促进交通违章处理处罚合规。三是加强业务办理人员培训，提高正确引用法律法规能力，规范采集录入各类涉及道路交通行业信息系统的数据，确保办理摩托车驾驶证和机动车落户的合规性。

八、审计发现问题的整改情况

针对审计中发现的主要问题，市交警大队提出积极整改的对策和措施，进行了整改，并采纳了审计提出的建议。

景洪市大渡岗现代茶叶产业园项目资金管理使用情况专项审计调查审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，景洪市审计局自2019年9月6日至2019年12月20日，对景洪市大渡岗农场管理委员会负责实施的景洪市大渡岗现代茶叶产业园项目（以下简称“大渡岗茶叶产业园项目”）资金管理使用情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况 

大渡岗茶叶产业园项目是省级现代农业产业园创建项目，项目位于景洪市中国竞彩网首页，总投资12 373万元。大渡岗茶叶产业园项目由景洪市农业农村局主导，景洪市经济作物工作站和景洪市大渡岗农场管理委员会负责具体实施。景洪市现代茶产业建设项目分解为6项任务：农产品质量安全检测建设、产品质量追溯系统建设、公共服务中心建设、产业园品牌建设、培训中心建设及茶园田间路建设。其中，农产品质量安全检测建设项目于2018年11月22日通过景洪市经济作物工作站初级验收并投入使用；产品质量追溯系统建设项目于2018年12月5日通过景洪市经济作物工作站初级验收并投入使用；公共服务中心产品展示平台建设项目于2018年12月14日通过景洪市大渡岗农场管理委员会初级验收并投入使用；产业园品牌建设项目-园区宣传片拍摄制作于2018年12月14日通过景洪市大渡岗农场管理委员会初级验收并投入使用；茶园田间路建设项目于2019年1月15日竣工通过初验并已投入使用。

大渡岗茶叶产业园项目累计到位财政补助资金1000万元，截至2019年10月，累计支付874.05万元，尚未支付尾款66.28万元，结余59.67万元。结余资金已被景洪市财政局收回。其中，茶园田间路建设项目完成投资为473.66万元。

审计调查表明，景洪市农业农村局、景洪市大渡岗农场管理委员会在大渡岗茶叶产业园项目实施过程中能够按照法律法规规定的程序推进项目落实，财政补助资金管理和使用基本符合规范，景洪市大渡岗现代茶叶产业园建设已取得初步成效，但园区还在持续建设中，园区尚未全面对外开放，产业园品牌建设及培训中心建设项目效益发挥不够。同时还存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款22.66万元

三、审计处理情况及建议

对上述问题，景洪市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，责成景洪市大渡岗农场管理委员会进行整改。

针对审计发现的问题，景洪市审计局建议：一是加强项目管理，促进效益发挥；二是加强财政资金管理，强化资金支付审批；三是加强项目监管，确保建设质量。

四、审计发现问题的整改情况

景洪市大渡岗农场管理委员会对多计工程价款的问题，已整改；对审计提出的建议，已研究并采纳建议。另外，园区还在持续建设尚未全面对外开放，产业园品牌建设及培训中心建设项目效益发挥不够，景洪市大渡岗农场管理委员将以项目建设为基础，筹措资金不断完善园区建设，并提升现有建成项目效益，使园区效益早日实现最大化。

景洪市委党校2018年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年六月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，景洪市审计局自2019年6月5日至6月14日，对中共景洪市委党校（简称“市委党校”）2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了就地审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

景洪市财政下达市委党校2018年度预算总额为380.42万元，其中：年初批复预算377.11万元，追加调整预算3.31万元。决算报表反映，2018年部门总收入360.54万元，总支出368.74万元；用事业基金弥补收支差额10.37万元；年初结转和结余4.32元，年末结转和结余2.17万元。

审计结果表明，市委党校2018年度预算执行和其他财政财务收支情况基本真实、合规，“三公”经费较往年有所下降。但审计也发现市委党校存在部分国有资产、差旅费管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部分国有资产管理不规范的问题。市委党校在未评估及未报财政部门审批的情况下，通过校务会决定与鑫源餐厅李其芬签订五年合同（即2018年8月1日至2023年7月31日），由鑫源餐厅李其芬负责市委党校食堂服务，并免收鑫源餐厅李其芬3年的管理费，让鑫源餐厅李其芬自行对厨房进行改造，并添置相关厨具餐具。

（二）差旅费报销不规范的问题。市委党校2018年未制定公务活动审批制度，出差未填写“机关工作人员赴基层出差审批单”、部分差旅费报销单未附“机关工作人员赴基层交纳伙食费证明”及“干部职工赴基层出差无公务用餐接待承诺书”。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，景洪市审计局已按照国家有关法律法规的规定，向市委党校出具了审计报告，要求市委党校积极整改。一是对部分国有资产管理不规范的问题，要求市委党校规范国有资产租赁行为。在今后开展国有资产租赁前，进行评估或可行性论证，确保国有资产的保值增值。二是对差旅费报销不规范的问题，要市委党校尽快完善公务活动审批制度，严格规范差旅费报销管理。

针对审计发现的问题，景洪市审计局建议：一是进一步加强国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，防止国有资产流失，保障国有资产保值增值；二是严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，严格差旅费预算和报销审核，建立健全出差审批制度。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计中发现的问题，市委党校积极采纳审计建议，进一步规范了国有资产的管理，并完善了《中共景洪市委党校公务活动审批制度》，加强了出差审批管理。